為鼓勵民眾提早累積退休金，行政院拍板「台灣個人投資儲蓄帳戶」(TISA)第2階段租稅優惠。未來本人、配偶及受扶養未成年子女，每人每年投入專戶的金額，最高可自當年度綜合所得總額減除2.4萬元。以4口之家為例，全年最多可減除9.6萬元所得，若適用40%稅率，可節省3.84萬元稅金。金管會力拚2027年完成修法，最快2028年5月報稅適用。
這項優惠沒有排富限制，節稅效果取決於適用稅率。財政部試算，夫妻與2名未成年子女各自開戶、每年都投入2.4萬元，家庭適用5%稅率者一年可省4,800元；適用20%稅率能少繳1萬9,200元；適用40%稅率更狂省3萬8,400元。其他受扶養親屬如父母或兄弟姊妹，並不適用。
不過減稅有附帶條件，並非隨時都能把錢領出來。依規畫，帳戶持有人年滿60歲，或專戶持有達30年，才可免稅提領；因死亡、重大疾病或重大變故等特殊情況提前提領也能免稅。不符上述資格就領回資金，歷年已享所得減除優惠的提撥金額，須一次併入提領年度所得課稅。
例如連續10年每年提撥2.4萬元，累積24萬元，如果第10年為籌措購屋頭期款提前領回，當年度即須將24萬元計入所得。以20%稅率估算，增加的稅款約4.8萬元，稅率40%可能多繳9.6萬元，且一次計入所得可能同時影響適用稅率。因此，這項制度較適合有長期投資計畫、不必短期動用資金的民眾。
為避免資金挪作其他用途，TISA第2階段將採資金與基金投資雙專戶管理，兩個帳戶相互綁定，專款用於申購指定基金。即使中途贖回基金，款項也須留在專用資金帳戶，不能自由提領。此外，租稅優惠不溯及既往，已開立第1階段帳戶者想適用新制，必須另開專戶或透過簡化程序轉換。
TISA第1階段在2025年7月推出，以每月最低1,000元申購、優惠經理費及免申購手續費吸引投資人，目前開戶數超過27萬，資產規模逾216.4億元。行政院表示，面對人口高齡化，希望藉TISA完善退休儲蓄第三支柱，帶動民眾養成長期投資習慣。金管會預計今年底前預告《證券投資信託及顧問法》修正草案，相關細節待法制作業完成。
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