資本利得免課稅、配息納最低稅負制全球金融股ETF-00998A稅務優勢浮現

近年高資產族群在規劃資產配置時，稅負效率已成為重要考量之一，尤其是海外金融資產，在稅制設計上與一般國內股票存在明顯差異，也讓部分投資人開始將目光轉向以海外金融股為主要布局標的的相關工具。

市場人士表示，投資海外金融股，資本利得部分免課徵國內綜合所得稅，若有配息收益則歸類為海外所得，須併入最低稅負制申報，但享有一定額度的基本免稅額，相較於部分課稅方式較為單純的國內投資工具，對於所得級距較高的族群而言，整體稅務負擔可能相對友善，也因此成為資產配置討論中愈來愈常被提及的一環。

在國內掛牌的相關工具中，主打全球金融產業的主動式ETF「主動復華金融股息（00998A）」即屬此類布局選項之一。00998A不強制追蹤特定指數，而是由經理人團隊主動精選全球具競爭力、高獲利且配息穩定的金融龍頭，涵蓋歐美與日本等地的跨國銀行、保險公司與交易所，並輔以部分金融科技相關標的，選股範圍橫跨多個次產業。

專家分析，海外金融資產的稅負優勢並非適用於所有投資人，實際效果仍須視個人整體所得結構、適用稅率級距與最低稅負制的計算方式而定；「稅務規劃從來不是單一因素就能一概而論，建議投資人在評估這類商品時，應一併考量自身財務狀況，必要時諮詢專業意見，而非僅著眼於稅負單一面向」。

市場人士也提醒，稅負考量之外，投資人仍應回歸商品本身的選股邏輯、產業分散程度與配息穩定性等基本面因素綜合評估，避免因稅務誘因而忽略投資本身應有的風險意識。

※免責聲明：文中所提之個股、基金內容僅供參考，並非投資建議，投資人應獨立判斷，審慎評估風險，自負盈虧。